Bán hàng trên GrabFood, ShopeeFood, TikTok Shop đã bị sàn khấu trừ thuế thì khi lập Sổ S1a-HKD có phải đóng thuế lại không?

Không đóng trùng 2 lần. Với các sàn TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến đã khấu trừ và nộp thuế thay tại nguồn, chủ hộ kinh doanh cần tách riêng dòng tiền này trên Sổ doanh thu S1a-HKD để đối chiếu, và chỉ tự kê khai nộp thuế đối với phần doanh thu bán trực tiếp tại quầy POS, chuyển khoản VietQR hoặc qua Zalo, Facebook.

Khi nào Hộ kinh doanh bắt buộc phải xuất Hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP?

Theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP, hộ kinh doanh có tổng doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên trong lĩnh vực bán lẻ, ăn uống (F&B), nhà hàng, dịch vụ trực tiếp đến người tiêu dùng bắt buộc phải kết nối và xuất Hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền (ký hiệu C26MTT) có mã của Cơ quan Thuế. Hộ dưới 1 tỷ/năm chỉ cần lập đầy đủ 4 Sổ kế toán S1a–S4-HKD (Thông tư 88/2021) và xuất bảng kê Excel/XML lưu trữ.

🧮 Công Cụ Miễn Phí Không Cần Đăng Nhập · Chuẩn Nghị Định 70/2025 & Thông Tư 88/2021

Máy Tính Thuế Hộ Kinh Doanh Đa Kênh & Điểm Hòa Vốn Quán 2026

Giúp chủ quán Cafe, Nhà hàng, Shop bán lẻ và Kế toán dịch vụ nhẩm nhanh trong 10 giây: (1) Tách bạch doanh thu tại quầy và doanh thu qua sàn TMĐT (GrabFood, ShopeeFood, TikTok Shop) để không bị đóng thuế chồng 2 lần, kiểm tra ngưỡng bắt buộc xuất HĐĐT máy tính tiền 1 tỷ/năm; và (2) Tính chính xác mỗi ngày cần bán bao nhiêu đơn để vượt điểm hòa vốn.

Nhập Thông Số Doanh Thu Cửa Hàng / Hộ Kinh Doanh

1. Nhóm ngành nghề kinh doanh chính (Tỷ lệ thuế GTGT + TNCN)

2. Tổng doanh thu bình quân 1 tháng (Tất cả các kênh) 95.000.000đ / tháng

Bao gồm cả tiền mặt, khách quét VietQR tại quầy, đơn Zalo/Facebook và đơn trên App/Sàn TMĐT.

3. Tỷ lệ doanh thu bán qua Sàn TMĐT / App đã khấu trừ thuế tại nguồn 30% qua Sàn (GrabFood / TikTok / Shopee)

💡 Vì sao cần tách chỉ số này? Các sàn có chức năng đặt hàng & thanh toán trực tuyến đã khấu trừ thuế tại nguồn trước khi trả tiền về tài khoản ngân hàng của bạn. Nếu gộp chung toàn bộ sao kê ngân hàng để khai thuế lần nữa, bạn sẽ bị đóng thuế chồng 2 lần!

4. Tiền mua hàng nông sản / chợ dân sinh không có hóa đơn đỏ (1 tháng) 18.000.000đ / tháng

Khoản mua rau thịt, đá viên, nguyên liệu của tiểu thương/người sản xuất cần lập Bảng kê thu mua 01/TNDN kèm Phiếu nhập kho trên Sổ S2a-HKD.

Kết Quả Phân Tích Nghĩa Vụ Thuế & Hồ Sơ Bắt Buộc

🚨 Doanh thu năm đạt 1,14 tỷ đồng — Thuộc diện BẮT BUỘC xuất HĐĐT Máy tính tiền (NĐ 70/2025)

Tổng doanh thu 12 tháng của bạn đạt từ 1 tỷ đồng/năm trở lên. Bạn bắt buộc phải kết nối POS xuất Hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền (ký hiệu C26MTT) qua Viettel SInvoice / VNPT / MISA ngay khi bán hàng.

Tổng doanh thu dự kiến / năm 1.140.000.000đ Tại quầy: 798tr · Qua sàn: 342tr

            Thuế HKD tự kê khai / tháng (Tại quầy)
            2.992.500đ
            GTGT: 1.995.000đ + TNCN: 997.500đ
          

Thuế Sàn TMĐT đã khấu trừ thay / tháng 1.282.500đ Đã trừ tại nguồn (Ghi chú đối chiếu S1a-HKD)

Số tiền tránh đóng thuế trùng / năm 15.390.000đ/năm Nhờ tách riêng dòng tiền Sàn & Quầy trên S1a-HKD

📋 Bộ Hồ Sơ Kế Toán & Hóa Đơn Cần Chuẩn Bị Cho Cơ Sở Của Bạn:

Sổ S1a-HKD (Sổ chi tiết doanh thu): Tách rõ cột doanh thu tại quầy/VietQR và doanh thu qua sàn TMĐT.
Sổ S2a-HKD & Bảng kê 01/TNDN: Hợp thức hóa 18.000.000đ/tháng mua hàng chợ dân sinh không hóa đơn đỏ (lưu ý chuyển khoản nếu mua ≥ 5 triệu/ngày của 1 người bán).
Sổ S3a-HKD & S4-HKD: Sổ chi phí sản xuất kinh doanh (lương, mặt bằng) và Sổ theo dõi nghĩa vụ thuế.
Kết nối HĐĐT Máy tính tiền (C26MTT): Phát hành tự động từ POS qua API Viettel / VNPT / MISA đúng thời điểm bán (tránh lỗi gộp đơn đêm phạt 4–8 triệu).

Trên SME One, khi thu ngân bấm thanh toán VietQR động tại quầy POS, hệ thống tự động cấp mã HĐĐT máy tính tiền và tự nhảy số vào đủ 4 Sổ S1a–S4-HKD (tải Excel/XML eTax trong 30 giây).

🚀 Mở thử 4 Sổ S1a–S4 & Sandbox HĐĐT trên SME One (Miễn phí Gói 0đ) →

Nhập Chi Phí Cố Định & Biên Lãi Gộp Của Quán

1. Tiền thuê mặt bằng mỗi tháng 15.000.000đ / tháng

Ngưỡng an toàn cho F&B và Bán lẻ: Tiền thuê mặt bằng chỉ nên chiếm ≤ 15% doanh thu tháng.

2. Tổng quỹ lương nhân sự & BHXH mỗi tháng 18.000.000đ / tháng

3. Chi phí vận hành cố định khác (Điện, nước, WiFi, khấu hao decor) 6.000.000đ / tháng

4. Giá trị trung bình 1 đơn hàng / 1 hóa đơn (AOV) 55.000đ / đơn

5. Tỷ lệ Giá vốn nguyên vật liệu (Cost / COGS %) 35% doanh thu

Ví dụ: Ly nước bán 55.000đ, tiền cốt trà + sữa + ly ống hút hết ~19.250đ (35%) → Lãi gộp 65%.

Chỉ Số Điểm Hòa Vốn & Cảnh Báo Rủi Ro Mặt Bằng

⚠️ Mục tiêu An toàn: Doanh thu quán cần đạt tối thiểu 100.000.000đ/tháng để tiền thuê nhà nằm trong ngưỡng 15%

Với tổng định phí 39.000.000đ/tháng và lãi gộp 65%, mỗi ngày mở mắt ra quán phải bán đủ tối thiểu 37 đơn mới bắt đầu hòa vốn.

            Doanh thu Hòa Vốn / tháng
            60.000.000đ
            Tương đương 2.000.000đ / ngày
          

Số đơn Hòa Vốn phải bán / ngày 37 đơn / ngày ~1.091 đơn / tháng để không lỗ

Tổng chi phí cố định / tháng 39.000.000đ Tiền nhà + Lương BHXH + Điện nước

Doanh thu khuyến nghị (Tiền nhà ≤ 15%) 100.000.000đ Lãi ròng ước tính: ~26.000.000đ/tháng

🛡️ 3 Việc Cần Cài Tự Động Trên SME One Để Không Thất Thoát Lãi Ròng:

Cài lịch báo Email trước 60 ngày cho Hợp đồng thuê mặt bằng: Chủ động đàm phán gia hạn và khóa trần tăng giá thuê (≤ 10%), kèm theo dõi hạn giấy phép PCCC/ATTP.
Định lượng BOM & Cảnh báo tồn kho thấp: Tự động trừ kho nguyên vật liệu theo từng đơn POS để giữ tỷ lệ giá vốn (COGS) không bị trượt từ 35% lên 48% do pha chế hao hụt.
Cơ cấu Bảng lương & Phụ cấp miễn BHXH đúng luật: Tách rõ lương cơ bản đóng BHXH và các khoản phụ cấp ăn ca, xăng xe, điện thoại trên phân hệ Nhân sự & Sổ S3a-HKD.

Quản lý trọn gói POS VietQR động + Kho BOM + Bảng lương BHXH + Sổ cái Điểm hòa vốn + Canh hạn Hợp đồng/PCCC/ATTP trên 1 nền tảng duy nhất chỉ từ 149.000đ/tháng (Có gói Khởi Đầu 0đ trọn đời).

⚡ Dùng thử SME One Miễn phí & Nhận 44 Ngày PRO Ngay →